Guía completa del modelo 145 del IRPF

Puede que esto te resulte familiar si eres trabajador por cuenta ajena: el modelo 145 es un documento esencial en el ámbito fiscal español, especialmente para empleados. Este formulario influye directamente en la retención del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en tu nómina. Si entiendes bien el modelo 145, puedes asegurar que las retenciones se aplican correctamente para evitar sorpresas al presentar la declaración anual del IRPF. Aquí te lo explicamos.

¿Qué es el modelo 145 del IRPF?

El modelo 145 del IRPF es un formulario que los empleados deben presentar a su empleador para comunicar su situación personal y familiar. La información proporcionada en este modelo es utilizada por la empresa para calcular la retención del IRPF que se aplicará en las nóminas del trabajador. 

Este proceso asegura que las retenciones fiscales sean proporcionales a las circunstancias individuales de cada empleado, como su estado civil, número de hijos, discapacidad, entre otros.

¿Cómo funciona el modelo 145 del IRPF?

El modelo 145 debe ser cumplimentado por el empleado con información personal y familiar. Los principales datos que se deben incluir son:

Datos personales. Nombre, NIF y fecha de nacimiento del trabajador.

Estado civil. Si el empleado está soltero, casado, separado o viudo.

Número de hijos y otros descendientes. Detalle de los hijos menores de 25 años o mayores con discapacidad que conviven con el trabajador.

Ascendientes a cargo. Padres mayores de 65 años o discapacitados que vivan con el trabajador.

Situaciones especiales. Como el grado de discapacidad del trabajador o de sus familiares a cargo, y la movilidad geográfica.

¿Quién debe presentar el modelo 145 del IRPF?

Todos los trabajadores por cuenta ajena deben presentar el modelo 145 a su empleador cuando inician una relación laboral o cuando ocurre algún cambio en su situación personal o familiar que afecte las retenciones del IRPF. Es importante actualizar este modelo para reflejar cambios como el nacimiento de un hijo, el cambio de estado civil, o la obtención del reconocimiento de una discapacidad. 

¿Cómo se rellena el modelo 145 del IRPF?

Rellenar el modelo 145 puede parecer sencillo, pero es fundamental hacerlo con precisión para asegurar que las retenciones del IRPF sean correctas. A continuación, se detalla cómo completar cada sección del formulario:

Identificación. Incluye el nombre completo, NIF y fecha de nacimiento del trabajador.

Estado civil y descendientes. Marca tu estado civil actual y detalla el número de hijos o descendientes menores de 25 años o mayores con discapacidad que convivan contigo.

Ascendientes a cargo. Indica si tienes ascendientes mayores de 65 años o con discapacidad que viven contigo y que dependan económicamente de ti.

Discapacidad. Señala si tú o tus familiares a cargo tenéis algún grado de discapacidad reconocido oficialmente.

Movilidad geográfica. Indica si te has desplazado a una nueva residencia por motivos laborales.

Firma y fecha. Firma el formulario y añade la fecha de presentación.

¿Cuándo presentar el modelo 145 del IRPF?

El modelo 145 debe presentarse en los siguientes momentos clave:

Inicio de la relación laboral. Al comenzar un nuevo trabajo, es obligatorio presentar el modelo 145 para que la empresa pueda calcular correctamente las retenciones del IRPF desde la primera nómina.

Cambio en la situación personal o familiar. Siempre que haya un cambio significativo en tu situación (como el nacimiento de un hijo, un cambio de estado civil, la obtención de una discapacidad, etc.), debes actualizar el modelo 145.

¿Dónde presentar el modelo 145 del IRPF?

El modelo 145 se presenta directamente al empleador, no a la Agencia Tributaria. Puedes entregarlo al departamento de recursos humanos de tu empresa o a la persona encargada de la gestión de nóminas. Asegúrate de conservar una copia del formulario presentado y, si es posible, solicita un acuse de recibo para tener constancia de su entrega.

Consejos y recomendaciones

Rellenar y presentar correctamente el modelo 145 puede prevenir problemas con las retenciones del IRPF. Aquí tienes algunos consejos útiles:

Errores comunes:

No informar sobre todos los hijos a cargo. Omitir descendientes puede resultar en retenciones incorrectas.

Omisión del estado civil correcto. No actualizar el estado civil puede afectar las retenciones.

No actualizar el formulario tras cambios significativos. Cualquier cambio en la situación personal o familiar debe reflejarse en un nuevo modelo 145.

Buenas prácticas:

Revisar la información. Asegúrate de que todos los datos personales y familiares estén correctamente ingresados y sean precisos.

Actualizar regularmente. Siempre que haya un cambio en tu situación, presenta un nuevo modelo 145 lo antes posible.

Consultar con un asesor fiscal. En caso de dudas sobre cómo completar el formulario o sobre las consecuencias fiscales de tu situación personal, consulta con un profesional.

Guardar una copia. Conserva una copia del modelo 145 presentado y cualquier comunicación relacionada con su entrega.

Análisis anual. Revisa anualmente tu situación personal y familiar para asegurarte de que el modelo 145 sigue reflejando tu situación actual.

Confirmación con la empresa. Verifica con tu empleador que las retenciones se están aplicando correctamente según la información proporcionada.

¿Qué puede pasar si el modelo 145 está mal cuando toque declarar el IRPF?

Si el modelo 145 está incorrectamente cumplimentado, las retenciones del IRPF que se aplican en las nóminas del trabajador pueden no ajustarse a su situación personal y familiar real. Esto puede tener varias consecuencias al presentar la declaración anual de la Renta:

Exceso de retención. Si la información proporcionada subestima las deducciones a las que tienes derecho, es posible que se haya retenido más IRPF del necesario a lo largo del año. En este caso, al presentar la declaración, es probable que obtengas una devolución de la Agencia Tributaria.

Retención insuficiente. También puede ocurrir que las retenciones realizadas hayan sido insuficientes. Esto podría resultar en un pago adicional significativo al presentar la declaración del IRPF, ya que tendrás que abonar la diferencia no retenida durante el año.

Sanciones y recargos. En situaciones donde la omisión o el error en la información proporcionada es considerable, la Agencia Tributaria podría aplicar sanciones y recargos por las cantidades no retenidas correctamente. Mantener la información actualizada y precisa en el modelo 145 es esencial para evitar estos problemas.

Es fundamental revisar y actualizar el modelo 145 siempre que ocurra un cambio significativo en tu situación personal o familiar para asegurar que las retenciones del IRPF sean correctas y evitar problemas fiscales futuros.

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