Finanzas Claras
Calendario fiscal 2025: fechas clave por mes
Nos guste o no, los impuestos siempre nos esperan a la vuelta del calendario fiscal. Cada año, tenemos unas cuantas citas ineludibles con Hacienda, sobre todo cuando somos autónomos o empresarios. Retrasarnos en alguna de ellas nos puede suponer una sanción. Por eso, una vez más, publicamos el calendario fiscal de 2025. Para que pongas al día tu agenda y no se te escape pagar tus impuestos en el plazo convenido.
Enero de 2025. El inicio del año fiscal
Retención por rendimientos del trabajo y otras ganancias
Plazo máximo: día 20
Régimen: pymes y autónomos
Modelos:
111: Rendimientos del trabajo, es decir, las retenciones incluidas en las nóminas de los trabajadores y de los profesionales y empresarios en sus facturas.
115: Retenciones por rendimiento inmobiliario. Si alquilas algún inmueble para uso como oficina, este modelo te servirá para liquidar las retenciones a los beneficios que obtienes.
123: Retenciones de rendimientos de capital mobiliario.
Declaración del cuarto trimestre de 2024
Plazo máximo: día 30
Régimen: autónomos.
Modelos:
130: Si tributas en régimen de estimación directa.
131: Si tributas en módulos.
IVA
Plazo máximo: día 30
Régimen: pymes y autónomos
Modelos:
303: IVA general correspondiente al 4º trimestre de 2024.
- IVA no periódico, es decir, reservado para aquellos contribuyentes que realizan operaciones ocasionales por cantidades poco importantes.
349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
390: Resumen anual de IVA para los obligados trimestrales.
Declaraciones informativas
Plazo máximo: día 31
Régimen: pymes y autónomos
Modelos:
345: Declaración anual de planes y fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia.
233: Declaración Informativa por Gastos en Guardería.
180: para los autónomos y empresarios que presentan el modelo 115, ahora deben elaborar el resumen anual de las retenciones del IRPF sobre alquileres urbanos.
182: Declaración de donativos, donaciones o aportaciones recibidas o realizadas. Recuerda que los donativos recibidos o realizados influyen en el IRPF, ahora debes declararlos.
184: Declaración Informativa de Entidades en Régimen de Atribución de RENTA.
Otros
Plazo máximo: día 31
Régimen: todos los contribuyentes
Modelos:
190: resumen anual para el IRPF de retenciones sobre rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta.
270: Si el año pasado te tocó la lotería, debes presentar un resumen de lo ganado.
Febrero de 2025. Declaración anual de operaciones con terceros
Declaración anual de operaciones con terceros
Declaración informativa obligatoria para clientes y proveedores cuyas operaciones en 2024 sumen una cantidad superior a los 3.005,6 (IVA incluido).
Plazo Máximo: día 28.
A quién afecta: autónomos y empresas.
Modelo: 347.
Marzo 2025. Ojo, si tienes bienes o derechos en el extranjero
Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero
Si eres titular de bienes o de derechos en algún país extranjero, tienes que presentar este modelo.
Plazo Máximo: día 31.
A quién afecta: todos los contribuyentes.
Modelo: 720.
Abril 2025. Fin del primer trimestre y comienzo de la campaña de la Renta
Impuesto Sobre la Renta y Patrimonio
El día 3 se abre el plazo de presentación de forma online del Impuesto sobre la renta y de patrimonio de 2025.
Plazo máximo: 26 junio.
A quién afecta: todos los contribuyentes.
Modelos:
100: IRPF.
714: patrimonio.
Retención del IRPF del primer trimestre de 2025
Plazo máximo: día 22.
Régimen: pymes y autónomos.
Modelos: 111 y 115.
Declaración del primer trimestre de 2025
Plazo máximo: día 22.
Régimen: autónomos.
Modelos:
130: Si tributas en régimen de estimación directa.
131: Si tributas en módulos.
IVA
Plazo máximo: día 22.
Régimen: autónomos y pymes.
Modelos:
303: IVA general correspondiente al 1º trimestre de 2025.
309: IVA no periódico.
349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
Impuesto de sociedades: primer pago fraccionado
La liquidación será diferente según la sociedad esté adscrita al régimen general o al opcional.
Plazo: día 22.
A quién afecta: pymes.
Modelo: 202.
Mayo 2025. Mes de campaña del IRPF
Impuesto Sobre la Renta
El día 7 se abre el plazo para presentar el impuesto por vía telefónica del año fiscal anterior.
Plazo máximo: 30 junio.
A quién afecta: todos los contribuyentes.
Modelo: 100.
Junio 2025. Fin del plazo para presentar el IRPF
Impuesto Sobre la Renta
El día 3 de junio se abre el plazo para presentar la declaración de forma presencial, en oficinas.
Plazo máximo: 30 junio.
A quién afecta: todos los contribuyentes.
Modelo: 100.
El 26 finaliza el plazo para presentar la declaración vía online.
Junio 2025. Fin del plazo para presentar el IRPF
Impuesto Sobre la Renta
El día 3 de junio se abre el plazo para presentar la declaración de forma presencial, en oficinas.
Plazo máximo: 30 junio.
A quién afecta: todos los contribuyentes.
Modelo: 100.
El 26 finaliza el plazo para presentar la declaración vía online.
Julio 2025. Segunda declaración trimestral
Retención del segundo trimestre de 2025
Plazo máximo: día 21.
Régimen: pymes y autónomos.
Modelos: 111 y 115.
Declaración del segundo trimestre de 2025
Plazo máximo: día 21.
Régimen: autónomos.
Modelos:
130: Si tributas en régimen de estimación directa.
131: Si tributas en módulos.
IVA
Plazo máximo: día 21.
Régimen: autónomos y pymes.
Modelos:
303: IVA general correspondiente al 1º trimestre de 2025.
309: IVA no periódico.
349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
Impuesto de sociedades: presentación anual
Se acaba el plazo para la presentación del impuesto de Sociedades referido al ejercicio anterior.
Plazo: día 25.
A quién afecta: pymes.
Modelo: 200.
Agosto 2025. Disfruta del verano
Durante agosto sólo tendrás que cumplir con las obligaciones mensuales, si te corresponde.
Septiembre 2025. Y disfruta también de la vuelta al cole
Si declaras tus impuestos trimestralmente, no tienes ninguna cita importante este mes, salvo condiciones excepcionales.
Octubre 2025. Liquidaciones del tercer trimestre
Retención del tercer trimestre de 2025
Plazo máximo: día 20.
Régimen: pymes y autónomos.
Modelos: 111 y 115.
Declaración del tercer trimestre de 2025
Plazo máximo: día 20.
Régimen: autónomos.
Modelos:
130: Si tributas en régimen de estimación directa.
131: Si tributas en módulos.
IVA
Plazo máximo: día 20.
Régimen: autónomos y pymes.
Modelos:
303: IVA general correspondiente al 3º trimestre de 2025.
309: IVA no periódico.
349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
Impuesto de sociedades: segundo pago fraccionado
Plazo: día 20.
A quién afecta: pymes.
Modelo: 202.
Noviembre 2025. Mes sin sobresaltos
La única fecha destacable es el 7, último día para abonar el segundo plazo de la Renta 2024, si se fraccionó el pago.
Diciembre 2025. Disfruta de las fiestas
El año termina con calma, en cuanto a citas con Hacienda se refiere. Tan solo tienes que apuntar la siguiente:
Impuesto de sociedades: tercer y último pago fraccionado
Plazo: día 20.
A quién afecta: pymes.
Modelo: 202.
Estas son las fechas de los compromisos más importantes para autónomos, trabajadores por cuenta ajena y pymes. Si no encuentras lo que estás buscando, entra en el calendario completo de la Agencia Tributaria.
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