¿Qué pasará con la cuota de autónomos a partir de 2025?

¿Eres autónomo? Entonces has tenido que adaptarte al cambio de legislación que, en los últimos años, ha cambiado la forma de cotizar a la Seguridad Social. Como ya sabrás, desde que el Ministerio de Seguridad Social anunció este cambio, la implantación de las nuevas cuotas a la Seguridad Social para los autónomos iba a ser progresiva. Esto implica una serie de dudas: ¿Cuál será su cuantía en 2025? ¿Desde cuándo? ¿Cómo se calculará la subida? En este artículo te las resolvemos. Primero, un poco de contexto. 

¿Qué es la cuota de autónomos?

En primer lugar, debes saber que todo trabajador por cuenta propia que se inscriba en el Régimen Especial de Trabajadores Autónomos (RETA) tiene que cumplir con la obligación de pagar la cuota de autónomos mensualmente y desde el primer día.

Esto es debido a que la cuota de autónomos sirve para cotizar en el sistema de la Seguridad Social y poder acceder a los derechos y prestaciones que se ofrecen en España. Por tanto, al pagar la cuota, los autónomos están contribuyendo a la financiación del sistema de protección social, lo que les permite disfrutar de servicios como atención médica, prestaciones por incapacidad temporal, permisos de maternidad y paternidad, pensiones de jubilación, entre otros.

Además, el pago de la cuota de autónomos es un requisito necesario para cumplir con la normativa española y poder desarrollar la actividad profesional como trabajador autónomo de forma legal. Por tanto, la cuota se liquida generalmente al final de cada mes en las oficinas de la Tesorería General de la Seguridad Social, y el pago se puede realizar mediante domiciliación bancaria o a través de la web de la Seguridad Social.

¿En qué se diferencia la base de cotización del tipo de cotización del Régimen Especial de Autónomos?

Hay que entender muy bien esta pregunta. El motivo es que  de estos dos elementos depende el cálculo de la cuota.  

-La base de cotización del Régimen Especial de Trabajadores Autónomos es la cantidad económica de la que partimos para calcular el porcentaje que vamos a entregar.  Es decir,  la base de cotización es la forma en que se determina la cantidad que el autónomo cotiza y, por lo tanto, afecta a las prestaciones que recibirá en el futuro.

Cuanto más alta sea la base de cotización, mayores serán las cuantías de las que obtendrá en caso de baja, jubilación, permisos, etc. 

-El tipo de cotización del RETA es el porcentaje que se aplica sobre la base de cotización para calcular la cuota de autónomos que debe pagar el trabajador autónomo a la Seguridad Social.

El tipo de cotización lo fija el Estado y siempre es el mismo: en 2023 será el 31,20% de la base de cotización. 

Es decir, si mi base de cotización es de 1000 euros, yo tendré que entregar 312 euros al mes en concepto de cuota de la seguridad social. 

Sin embargo, aquí viene lo difícil, y es la clave del cambio: ¿cómo se calcula la base de cotización? 

¿Cómo se calculaba hasta 2023 la cuota de la seguridad social?

Hasta la reforma actual, un autónomo podía escoger la base de cotización sobre la que se le iba aplicar el tipo de cotización. Esto significa que no importaba que ganase mucho o poco: era libre para elegir. Eso sí, dentro de unos márgenes legales: existía un mínimo y un máximo. 

La base mínima en 2022 era de 960,6 euros. Si un autónomo escogía cotizar por esta base, aplicando el tipo  de cotización de entonces, le salía una cuota mensual de 294 euros. 

Por otra parte, la base máxima era de 4139,4 euros. En caso de aplicar el mismo tipo de cotización, la cuota ascendía a 1266,66 al mes.

Si había libertad para escoger la base de cotización, ¿por qué todos los autónomos no escogían la mínima? Esto se explica porque, como hemos dicho, la base de cotización señalaba la cuantía de las prestaciones. Incluida la pensión de jubilación. Un autónomo que cotizase toda su vida por lo mínimo iba a obtener una pensión muy exigua. Por eso era común cotizar el mínimo los primeros años del RETA, cuando se tienen más dificultades, y cambiar a bases más altas según avanzaban los años. Porque los únicos que computaban para calcular la pensión eran los 15 últimos. 

¿Cómo se va a calcular ahora la cuota de autónomos en 2023?

A partir de el Real Decreto-ley 13/2022, de 26 de julio, lo de escoger la base de cotización libremente entre un máximo y un mínimo se ha terminado. El espíritu de la ley pretende que uno autónomo cotice por los ingresos que realmente gana, en lugar de hacerlo a su elección. Esto pretende evitar que trabajadores que ingresan menos de mil euros mensuales tuvieran que hacer frente a cuotas de casi trescientos euros, mientras que otros cuyos honorarios superasen los 10.000 tuvieran la misma cuota. 

Ahora, la base depende de los ingresos reales del autónomo, aplicando un sistema de tramos progresivos similar al del IRPF. 

¿Cómo calcular la cuota de autónomos según el nuevo sistema?

Para determinar cuánto debes pagar mensualmente en 2025, sigue estos pasos:

1. Calcula tus ingresos reales

Para ello:

-Parte de tus ingresos brutos

-Resta los gastos de tus ingresos brutos declarados en el IRPF para obtener los ingresos netos.

-Suma las cuotas abonadas: incluye las cuotas de autónomos ya pagadas durante el ejercicio.

-Deduce de gastos genéricos: aplica una deducción del 7 % (o del 3 % si eres autónomo societario).

Esta es la fórmula:

(Ingresos netos – gastos + cuotas pagadas) – 7 % = Ingresos reales

Por ejemplo, si un fotógrafo en 2024 tuvo ingresos brutos de 40.000 €, declaró 5.000 € en gastos y pagó una cuota mensual de 294 €, sus ingresos reales serían:

(40.000 – 5.000 + 3.528) – 7 % = 35.831 € anuales.

Dividido entre 12 meses, esto sitúa sus ingresos mensuales reales en 2.985,92 €, correspondiente a su tramo de cotización.

2. Encuentra tu tramo de ingresos

Una vez que conozcas tus ingresos reales mensuales, consulta las tablas oficiales para identificar en qué tramo te encuentras. Recuerda que hay 15 tramos de ingresos, cada uno con una base mínima y máxima de cotización. Puedes consultarlos más abajo. 

3. Selecciona tu base de cotización

Dentro de tu tramo, puedes elegir una base de cotización entre la mínima y la máxima permitida. Aunque esta decisión aún te deja cierto margen de maniobra, está mucho más limitada que en el sistema anterior.

4. Aplica el tipo de cotización

El tipo de cotización para 2025 se mantiene en el 31,20 %, porcentaje que debes aplicar sobre la base que hayas seleccionado.

Ejemplo práctico

Imagina un redactor autónomo con ingresos reales mensuales de 1.200 € en 2025:

1. Según la tabla de tramos, este ingreso pertenece al tramo 3 (900 – 1.166,70 €).

2. La base mínima para este tramo es 898,69 €, mientras que la máxima es 950,98 €.

3. Si elige la base mínima, su cuota mensual sería:

898,69 € x 31,20 % = 280,28 €.

4. Si opta por la base máxima, pagaría:

950,98 € x 31,20 % = 296,91 €.

¿Qué cambia en 2025 respecto a 2024?

Desde 2023, la transición al nuevo sistema ha sido gradual. En 2025, se alcanza la consolidación de este modelo con las cuotas y tramos definitivos, ajustados para garantizar progresividad. En 2025, las cuotas y bases de cotización alcanzan su configuración definitiva. Las diferencias más relevantes con respecto a 2024 son:

• Ajustes en las cuotas: las cuotas mínimas para los tramos más bajos bajan ligeramente, mientras que las de los tramos más altos suben.
• Margen más estrecho de elección: aunque sigue habiendo algo de flexibilidad, las bases mínima y máxima de cada tramo están más alineadas con los ingresos reales.
• Mayor control y regularización: en 2025, los ajustes de fin de año serán más frecuentes y exhaustivos para garantizar la correspondencia entre ingresos y cotizaciones.

Tabla de tramos y cuotas en 2025

Como te decimos, la tabla que ofrecemos a continuación es la definitiva, tras la implantación paulatina del sistema.

Regularización de ingresos

Al final del año, si los ingresos reales difieren de la previsión inicial, se realizará una regularización:

–Si ganaste más de lo esperado y subiste de tramo, deberás abonar la diferencia de cotización.

-Si ganaste menos, recibirás un reembolso de las cuotas pagadas en exceso.

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