Calendario fiscal 2024: fechas clave por mes

La vida es eso que sucede mientras pagamos impuestos al ritmo del calendario fiscal. Cada año, tenemos unas cuantas citas ineludibles con Hacienda, sobre todo cuando somos autónomos o empresarios. Retrasarnos en alguna de ellas nos puede suponer una sanción.  Por eso, una vez más, publicamos el calendario fiscal de 2024. Para que pongas al día tu agenda y no se te escape pagar tus impuestos en el plazo convenido.

Enero de 2024. El primer mes del calendario fiscal siempre viene cargado

• Declaración del cuarto trimestre de 2023

Plazo máximo: día 30 (como excepción; en el resto de las declaraciones trimestrales, la fecha tope será siempre el 20).

Régimen: autónomos.

Modelos: 

130: Si tributas en régimen de estimación directa. 

131: Si tributas en módulos. 

• Retención por rendimientos del trabajo y otras ganancias

Plazo máximo: día 22

Régimen: pymes y autónomos

Modelos: 

111: Rendimientos del trabajo, es decir, las retenciones incluidas en las nóminas de los trabajadores y de los profesionales y empresarios en sus facturas. 

115: Retenciones por rendimiento inmobiliario. Si alquilas algún inmueble para uso como oficina, este modelo te servirá para liquidar las retenciones a los beneficios que obtienes. 

039: Comunicación de datos sobre grupos de entidades que pretendan aplicar al régimen especial de grupos de la Ley del IVA. 

• IVA

Plazo máximo: día 30

Régimen: pymes y autónomos

Modelos: 

303: IVA general correspondiente al 4º trimestre de 2023. 

309. IVA no periódico, es decir, reservado para aquellos contribuyentes que realizan operaciones ocasionales por cantidades poco importantes.

349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. 

390: Resumen anual de IVA para los obligados trimestrales.

• Declaraciones informativas

Plazo máximo: día 31

Régimen: pymes y autónomos

Modelos: 

345: Declaración anual de planes y fondos de pensiones, sistemas alternativos, mutualidades de previsión social, planes de previsión asegurados, planes individuales de ahorro sistemático, planes de previsión social empresarial y seguros de dependencia. 

233: Declaración Informativa por Gastos en Guardería. 

180: para los autónomos y empresarios que presentan el modelo 115, ahora deben elaborar el resumen anual de las retenciones del IRPF sobre alquileres urbanos. 

182: Declaración de donativos, donaciones o aportaciones recibidas o realizadas. Recuerda que los donativos recibidos o realizados influyen en el IRPF, ahora debes declararlos.  

184:  Declaración Informativa de Entidades en Régimen de Atribución de RENTA.  

• Otros

Plazo máximo: día 31

Régimen: todos los contribuyentes

Modelos: 

190: resumen anual para el IRPF de retenciones sobre rendimientos del trabajo, actividades económicas, premios y determinadas ganancias patrimoniales e imputaciones de renta. 

270: Si el año pasado te tocó la lotería, debes presentar un resumen de lo ganado. 

Febrero de 2024. El mes del modelo 347

• Declaración anual de operaciones con terceros

Declaración informativa obligatoria para clientes y proveedores cuyas operaciones en 2023 sumen una cantidad superior a los 3.005,6 (IVA incluido).

Plazo Máximo: día 29.

A quién afecta: autónomos y empresas. 

Modelo: 347.

Marzo 2023. Ojo, si tienes bienes o derechos en el extranjero

• Declaración informativa sobre bienes y derechos situados en el extranjero

Si eres titular de bienes o de derechos en algún país extranjero, tienes que presentar este modelo. 

Plazo Máximo: día 31.

A quién afecta: todos los contribuyentes. 

Modelo: 720. 

Abril 2024. Fin del primer trimestre

• Impuesto Sobre la Renta y Patrimonio

El día 3 se abre el plazo de presentación de forma online del Impuesto sobre la renta y de patrimonio de 2023.

Plazo máximo: 26 junio.

A quién afecta: todos los contribuyentes. 

Modelos:

100: IRPF. 

714: patrimonio.

• Retención del IRPF del primer trimestre de 2023

Plazo máximo: día 20.

Régimen: pymes y autónomos.

Modelos: 111 y 115. 

• Declaración del primer trimestre de 2023

Plazo máximo: día 20.

Régimen: autónomos.

Modelos: 

130: Si tributas en régimen de estimación directa. 

131: Si tributas en módulos. 

IVA

Plazo máximo: día 20.

Régimen: autónomos y pymes.

Modelos: 

303: IVA general correspondiente al 1º trimestre de 2023.  

309: IVA no periódico. 

349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. 

• Impuesto de sociedades: primer pago fraccionado

La liquidación será diferente según la sociedad esté adscrita al régimen general o al opcional.

Plazo: día 20.

A quién afecta: pymes. 

Modelo: 202. 

Mayo 2024. Mes de campaña del IRPF

• Impuesto Sobre la Renta 

El día 7 se abre el plazo para presentar el impuesto por vía telefónica del año fiscal anterior.

Plazo máximo: 1 julio.

A quién afecta: todos los contribuyentes. 

Modelo: 100. 

Junio 2024. Fin del plazo para presentar el IRPF

• Impuesto Sobre la Renta 

El día 3 de junio se abre el plazo para presentar la declaración de forma presencial, en oficinas. 

Plazo máximo: 1 julio.

A quién afecta: todos los contribuyentes. 

Modelo: 100.

El 26 finaliza el plazo para presentar la declaración vía online. 

Julio 2024. Segunda declaración trimestral

• Impuesto Sobre la Renta 

El día 1 de julio finaliza el plazo para presentar la declaración de forma telefónica y presencial.

• Retención del segundo trimestre de 2024

Plazo máximo: día 20.

Régimen: pymes y autónomos.

Modelos: 111 y 115. 

• Declaración del segundo trimestre de 2024

Plazo máximo: día 20.

Régimen: autónomos.

Modelos: 

130: Si tributas en régimen de estimación directa. 

131: Si tributas en módulos. 

• IVA

Plazo máximo: día 20.

Régimen: autónomos y pymes.

Modelos: 

303: IVA general correspondiente al 1º trimestre de 2024. 

309: IVA no periódico. 

349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias. 

• Impuesto de sociedades: presentación anual

Se acaba el plazo para la presentación del impuesto de Sociedades referido al ejercicio anterior.

Plazo: día 25.

A quién afecta: pymes. 

Modelo: 200.

Agosto 2024. Disfruta del verano

Durante agosto sólo tendrás que cumplir con las obligaciones mensuales, si te corresponde. 

Septiembre 2024. Y disfruta también de la vuelta al cole

Si declaras tus impuestos trimestralmente, no tienes ninguna cita importante este mes, salvo condiciones excepcionales. 

Octubre 2024. Liquidaciones del tercer trimestre

• Retención del tercer trimestre de 2024

Plazo máximo: día 20.

Régimen: pymes y autónomos.

Modelos: 111 y 115. 

• Declaración del tercer trimestre de 2024

Plazo máximo: día 20.

Régimen: autónomos.

Modelos: 

130: Si tributas en régimen de estimación directa.

131: Si tributas en módulos. 

• IVA

Plazo máximo: día 20.

Régimen: autónomos y pymes.

Modelos: 

303: IVA general correspondiente al 3º trimestre de 2023. 

309: IVA no periódico.

349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.

• Impuesto de sociedades: segundo pago fraccionado

Plazo: día 20.

A quién afecta: pymes. 

Modelo: 202.

Noviembre 2024. Mes sin sobresaltos

La única fecha destacable es el 7, último día para abonar el segundo plazo de la devolución de la Renta 2023, si se fraccionó el pago. 

Diciembre 2024. Disfruta de las fiestas

El año termina con calma, en cuanto a citas con Hacienda se refiere. Tan solo tienes que apuntar la siguiente:

• Impuesto de sociedades: tercer y último pago fraccionado

Plazo: día 20.

A quién afecta: pymes. 

Modelo: 202. 

Estas son las fechas de los compromisos más importantes para autónomos, trabajadores por cuenta ajena y pymes. Si no encuentras lo que estás buscando, entra en el calendario completo de la Agencia Tributaria. 

Si te ha interesado este artículo te recomendamos: