Gastos deducibles en la Declaración de la Renta

¿Sabes qué gastos son deducibles en la Declaración de la Renta? A la hora de presentarla, la gran mayoría de los contribuyentes se fía del borrador que envía la Agencia Tributaria. Sin embargo, el gran desconocimiento en materia fiscal de la mayoría de los ciudadanos hace que muchos gastos deducibles se queden sin aplicar. Con lo que al final, se paga más.

Con un poco de información podemos saber cuáles de nuestros gastos son deducibles. Si los controlas con la suficiente antelación, podrás ir acumulando las facturas y recibos que necesites para pagar menos en la próxima campaña del IRPF.

¿Qué es un gasto deducible?

Los gastos deducibles son aquellos que se restan de los ingresos brutos de un contribuyente para que la cantidad a declarar sea menor. 

Por ejemplo simplificado:  una mujer gana 30.000 euros brutos al año, y acaba de tener un hijo; como la maternidad supone una deducción de la cuota diferencial de IRPF de hasta 1200 euros, esta mujer no tendrá que declarar unos ingresos de 30.000 euros al año, sino de 28.800.

¿Y cuáles son los gastos deducibles más importantes?

Lo primero que hay que explicar es que las deducciones varían mucho en función de la comunidad en que vivimos. El Estado aplica algunas que afectan a toda la población, pero cada comunidad puede legislar a su manera, proponiendo deducciones a la llamada cuota íntegra autonómica, es decir, a la parte de tus impuestos que se queda en tu autonomía. Para ello te invitamos a visitar la página de la Agencia Tributaria, donde se detalla la desgravación de cada comunidad.

A partir de aquí, vamos a detenernos a estudiar qué elementos desgravan en nuestra declaración de la renta, tanto los más habituales como algunos que quizá no te esperabas. 

Gastos deducibles de vivienda y hogar

Las desgravaciones que podemos encontrar en materia de vivienda son de las más conocidas, pero hurgando con paciencia, podemos encontrar gastos del hogar desgravables, según la comunidad en la que vivas. 

1.1 Compra de vivienda antes de 2013

Esta desgravación es de las más recurrentes y populares. Si adquiriste la vivienda en la vives antes del 1 de enero de 2013, o realizaste algún pago para su construcción, te puedes deducir hasta el 15% de lo invertido. El límite de la inversión es de 9.040€. 

A esto podemos añadir el caso particular, si has vendido tu vivienda este año, pero has reinvertido el dinero en comprar otra, que no tendrás que pagar tanto por las ganancias obtenidas.

1.2 Alquiler

Para que tu alquiler desgrave debes cumplir algunas condiciones:

-Que tu base imponible no supere los 24.107 euros.
-Tener menos de 35 años.
-Que hayas firmado (o, en algunos casos, renovado) el contrato de alquiler después de 2015.

La deducción puede alcanzar el 10,05%. Y a ello se puede sumar las deducciones que se aplican a nivel autonómico, que rondan una media del 15%. Infórmate de qué ocurre en tu comunidad.

1.3 Gastos deducibles en el hogar

Las comunidades autónomas ofrecen distintas ayudas fiscales en esta materia. Por ejemplo, en Murcia puedes deducirte el 20% de las inversiones en dispositivos de ahorro de agua. Los gallegos se desgravan un 5% de la inversión en sistemas de climatización renovables o el 30% de lo gastado en el alta y las cuotas mensuales de conexión a internet, con un límite de 100 euros. 

Las desgravaciones por hijos y familia

Como en casi todos los elementos susceptibles de desgravar, los hijos dependen mucho de la comunidad autónoma en la que vivas. Pero hay algunos beneficios comunes.

2.1 La deducción por maternidad

Si has tenido un hijo y aún es menor de 3 años, puedes minorar la cuota diferencial del IRPF hasta en 1.200 € anuales. Este beneficio se extiende también al caso de adopción, que durará también 3 años desde la fecha en que se adopte al niño. Recuerda además que la prestación por maternidad está exenta de tributación, así que no tendrás que incluirla en la declaración.

En algunas comunidades, como Andalucía, puedes desgravarte de la cuota autonómica el 15% de lo que hayas gastado en la cotización anual a la Seguridad Social de un empleado de hogar.

La renta por conciliación del trabajo con la vida familiar que concede la Comunidad Valenciana también puede deducirse: 418 euros por cada hijo mayor de tres años y menor de cinco años, sólo para madres.

2.3 Guarderías y material escolar

Las comunidades autónomas también prestan distintas ayudas a los padres, en forma de deducciones de los gastos que genera cuidar y educar a los hijos.

Cada una sus determinadas condiciones de base mínima imponible, Aragón, Canarias, Región de Murcia, y Comunidad Valenciana ofrecen una deducción del 15% en el gasto de guarderías, mientras que Extremadura ofrece el 10%.

Aragón, Asturias, Región de Murcia, Comunidad Valenciana y Extremadura también incluyen también el gasto en material escolar. 

2.4 Deducciones por familia numerosa

Si tienes el título de familia numerosa, la Agencia Tributaria te ayuda a aliviar los gastos con una desgravación. Hablamos de 1.200 euros anuales por familia numerosa general y 2.400 por familia numerosa especial.

Además, se podrán deducir 50 euros al mes por cada hijo que exceda el número necesario para ser familia numerosa.  Recordamos que, para ello, es imprescindible tener el título en vigor. 

Los productos financieros que desgravan

Algunos productos financieros aportan ventajas fiscales al inversor, por lo que, a sus beneficios, hay que sumarles lo que se ahorra en impuestos. Esto es así porque el Estado considera que es importante fomentar las inversiones en determinados sectores estratégicos, como puede ser la innovación. 

3.1 Los planes de pensiones

El plan de pensiones es un producto financiero que se contrata casi más por sus ventajas fiscales que por su rentabilidad. Pero, ojo, no todo sale regalado. 

En realidad, un plan de pensiones no es considerado como una desgravación, sino como una minoración de la renta percibida. Es decir, que si has percibido 10.000 € e inviertes 500 en un plan de pensiones, la Agencia Tributaria considerará que sólo has percibido 9.500, y calculará las retenciones ajustándose a ello.

Por otro lado, este beneficio no es para siempre. Y es que, cuando rescates el plan de pensiones, te tocará tributar por las cantidades que percibas. Y muchas veces, si no lo calculas bien, te puedes estar metiendo en un compromiso para el futuro. 

3.2 Empresas de nueva creación

Como ya analizamos en su día, invertir en empresas de nueva creación, como startups, implica asumir un riesgo importante pero tiene algunos incentivos. Así, si eres un “business angel”, puedes deducirte el 30% de lo invertido en tu declaración. Eso sí: la compañía en la que inviertes no podrá superar los 400.000 € de fondos propios ni cotizar en bolsa.

3.3 Otras inversiones que desgravan

Por último, si tienes familiares directos con discapacidad o dependencia, puedes consultar a un experto en patrimonio protegido. Estos fondos están pensados para satisfacer las necesidades que las personas dependientes tengan en vida, y suponen interesantes beneficios fiscales para el donante. Sus condiciones son complejas, por lo que siempre es mejor estudiarlas en detalle.

Filantropía y activismo

A veces no somos solidarios hasta que no tenemos un pequeño incentivo para serlo. Otras veces sí que lo somos, por naturaleza y, entonces, nos merecemos un premio. Sea como fuere, Hacienda premia tus buenas aportaciones.

4.1 Fundaciones y ONG solidarias

Detinar dinero a una ONG, una Fundación o cualquier entidad que se enmarque en la Ley de Incentivos al Mecenazgo, implica poder desgravarnos hasta el 75% de los primeros 150 € donados y un 30% del resto de aportaciones.

4.3 Cultura

Si has invertido en actividades de interés cultural, puedes desgravarte el 15% de la aportación realizada. Esto también incluye la adquisición de Patrimonio Histórico o la rehabilitación de edificios que se encuentren en zonas declaradas Patrimonio Mundial por la UNESCO.  

4.2 Filiación política y donaciones a partidos

Si tus convicciones ideológicas están claras y tienes carnet de algún partido, has de saber que puedes desgravarte el 20% de las aportaciones (tanto regulares como extraordinarias), hasta una base de 600 €.

4.4 Ecología

Cada vez hay más personas comprometidas con la ecología, y que aportan dinero o tiempo a preservar el planeta. Algunas comunidades premian este compromiso desgravando un porcentaje de las donaciones con finalidad ecológica. Hablamos de Aragón, Islas Baleares, Canarias, Catalunya, Región de Murcia o la Comunidad Valenciana. 

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